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2021-12-20 16:45 - 来源： 东安县财政局
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绩效评价报告
项目名称：2020年度东安县农业农村局高标准农田建设项目勘察设计项目资金
主管部门：东安县人民政府
组织单位：东安县财政局
实施机构：恒信弘正会计师事务所
2021年9月27日
目录
（二）预算资金使用管理情况...................................................... - 1 -
（三）预算支出绩效目标完成程度.................................................. - 3 -
（二）预算执行过程情况.......................................................... - 7 -
报告附件：
东安县农业农村局2020年高标准农田建设项目勘察设计项目资金预算支出绩效评价报告
一、预算支出基本情况
（一）预算支出概况
农田建设是指各级人民政府为支持农业可持续发展，改善农田基础设施条件，提高农田综合生产能力，贯彻落实“藏粮于地、藏粮于技”战略，安排资金对农田进行综合治理和保护的活动，农田建设项目是指为开展农田建设而实施的高标准建设等类型。
预算支出政策背景、目的及依据：为规范全省农田建设项目管理，确保农田建设项目质量，实现项目预期目标，依据《中华人民共和国农业法》《国务院办公厅关于切实加强高标准农田建设提升国家粮食安全保障能力的意见》（国办发{2019}50号）《农田建设项目管理办法》（农业农村部令2019年4号）《农田建设补助资金管理办法》（财农{2019}46号等相关法律法规规章，推进高标准农田建设和农田基础设施建设，加强农田建设科技服务和建后管护，提高农业综合生产能力，促进农业增效和农民增收，保护和改善农业农村生态环境。
（二）预算资金使用管理情况
东安县农业农村局高标准农田建设项目勘察设计资金主要为省级财政拨款，根据高标准农田建设项目勘察设计的工作要求，对东安县2020年高标准农田建设项目5.17万亩建设面积进行勘察设计，主要工作内容包括：项目测量、初步设计报告、设计图、设计概算书等。
项目支出组织管理机构：农业农村部负责管理和指导全国农田建设工作，制定农田建设政策、规章制度，牵头组织编制农田建设任务，管理农田建设项目，对各地农田建设项目管理进行监督评价，省级人民政府农业农村部门负责指导地区农田建设工作，牵头拟订本地区农田建设政策和规划，组织完成中央下达的建设任务，提出本地区农田建设年度任务方案，建立省级农田建设项目建设项目评审专家库，审批项目初步设计文件，组织开展项目竣工验收和监督检查，市级农业农村主管部门负责指导本地区农田建设工作，承担省级下放或委托的项目初步设计审批、竣工验收等职责，县级人民政府农业农村主管部门负责本地区农田建设工作，制定县域农田建设规划，建立项目库，组织编制项目初步设计文件，申报项目，组织开展项目实施和初步验收，落实监管责任，开展日常监管。
针对湖南省高标准农田建设项目，湖南省农业农村厅印发了《湖南省农田建设项目管理实施办法》，东安县农业农村局作为项目实施主管部门，制定出台了《东安县高标准农田建设项目规章制度》《东安县高标准农田建设财政资金管理制度》按照“政策目标明确、分配办法科学、支出方向协调、绩效结果导向”的原则分配、使用、管理和高效使用。
（三）预算支出绩效目标完成程度
东安县农业农村局高标准农田建设项目勘察设计采用的是第三方公司设计，通过公开招投标形式，中标单位为杭州水利水电勘测设计院有限公司，对东安县2020年高标准农田建设项目5.17万亩，其中高效节水灌溉5000亩，进行初步设计、概预算及技施服务等内容。
二、绩效评价工作情况
通过绩效评价，了解2020年东安县农业农村局高标准农田建设项目勘察设计项目资金的使用情况，总结项目资金管理经验，发现资金管理中存在的问题。通过了解、分析、检验项目是否达到预期目标，衡量项目资金的产出与绩效，评价资金使用效率和效果，为完善预算编制、加强绩效目标管理和绩效考核工作提供重要的参考依据；针对存在的问题提出建议和措施，进一步加强财政支出的规范化管理，提高专项经费的使用效益。
、预算绩效管理相关文件
主要包括《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《东安县财政局关于开展2020年度高标准农田建设项目勘察设计项目资金重点绩效评价工作》的通知（东财绩〔2021〕6号）等相关文件规定。
2、专项资金管理相关文件
〔2019〕46的通知，及高标准农田建设项目补助资金及《东安县财政专项资金报账管理办法》，部门单位按照绩效评价工作要求编制的绩效目标、项目自评报告和数据统计汇总表以及其他相关财政资金管理文件及法律法规等。
3、部门单位自查材料
主管部门、项目单位提交的自查自评材料和相关佐证资料。
4、其他涉及专项资金及项目的相关依据
（三）选用的评价指标体系和评价方法
本次绩效评价的评价指标体系，在湖南省财政厅制定的《预算支出绩效评价共性指标体系框架（参考）》绩效评价指标体系的基础上，组织单位和实施机构根据项目的个性特征，制定了东安县高标准农田建设项目勘察设计项目的《预算支出绩效评价评分表》和《基础数据表》。
本次绩效评价技术方法采用比较法、公众评判法。绩效评价的工作方法主要包括：收集审核资料，比对指标文件和计划文件所下达的项目内容、资金预算与实际实施情况，实地勘察，问卷调查和听取情况介绍等。
2020年实际收到省级下达高标准农田建设项目勘察设计项目资金176.95万元。本次绩效评价资金176.95万元。
本次绩效评价，我们向东安县农业农村局取得了专项资金的相关资料，具体包括高标准农田建设项目实施管理办法、实施办法，第三方设计公司的中标文件，高标准农田建设项目设计图纸、概预算明细及银行支付明细等。
根据《东安县财政局关于开展2020年度高标准农田建设项目勘察设计项目资金重点绩效评价工作》的通知（东财绩〔2021〕6号）等文件要求，我所成立绩效评价工作组，从2021年9月27日起，派出专项资金检查小组，对东安县农业农村局高标准农田建设勘察设计项目进行了现场检查和评价。
检查小组采取座谈会的方式听取被评价单位关于资金使用情况的汇报，在查阅收集相关资料、审查账簿凭证、现场查看项目具体实施情况后，发放调查问卷对项目单位进行分析评价，由被评价单位对照评分表作出自评分，检查组根据实际情况再次评分。通过获得东安县农业农村局上报的绩效评价情况，并结合现场评价情况，采取目标预定与实施效果比较法，对评价对象进行定量定性分析和综合汇总分析。
本次绩效评价共审查、核实了涉及东安县农业农村局高标准农田建设项目勘察设计项目资金176.95万元，占专项资金总额176.95万元的100.00%。
我们对项目所涉及的相关指标文件、计划文件所下达的项目内容、资金预算与实际实施的情况进行了对比分析，对其中差异进行了分析。
同时，我们抽取了高标准农田建设项目勘察设计项目的部分申请档案,进行了实地勘察，走访了当地群众，听取了村干部的情况介绍。本次绩效评价进行了随机问卷调查，了解项目实施效果及存在的问题。对高标准农田建设项目在农户中的了解程度、实施的公开情况、实施后的农户受益情况、项目实施及满意度情况进行了问卷调查。
三、预算支出主要绩效及评价结论
2020年度东安县农业农村局高标准农田建设项目勘察设计通过公开招投标由杭州水利水电勘测设计院有限公司中标，勘察设计工作有序完成，项目经济和社会效益良好。资金使用符合相关财务规定。
根据《2020年东安县农业农村局高标准农田建设项目勘察设计专项资金绩效评价评分表》，从投入、过程、产出、效果4项一级指标和项目立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出、项目效果6项二级指标逐一进行评价打分。
我们认为，项目支出基本合理、规范、有效，取得了良好的社会效益，全省绩效评价综合得分84分。（详见附件3）。
四、绩效评价指标分析
（一）预算支出决策情况
项目主管部门基本能遵循要求进行项目组织，较好地完成项目申请立项、绩效目标和指标设定。项目实施单位能够按规定落实使用项目资金，按规定组织政府采购完成项目实施。资金使用程序较规范。
根据实际情况，我县选用第三方公司进行勘察设计，采用公开招投标方式进行，杭州水利水电勘测设计院有限公司中标中标金额：壹佰伍拾万零壹仟陆佰捌拾元整，此公司从事多年水利水电工程勘测设计，具有承担中小型水利水电工程的规划咨询、设计、工程总承包及项目管理的能力和丰富的实践经验。
（二）预算执行过程情况
为完善高标准农田建设项目勘察设计专项资金管理，被评价单位从源头上入手，落实责任，完善制度，合理使用，加强监管，注重宣传，确保了项目资金管理使用的高效率。一是加强领导，增强责任制意识，落实管理责任，成立项目实施领导小组，建立项目管理体系；二是加强资金的支出管理，坚持“专项核算、专人管理、专款专用”的原则，严禁挤占、挪用专项资金。
抽查单位的结果显示，项目能够按计划组织和施工。各抽查单位尽职尽责，依法依规进行项目管理和落实项目资金使用。
1、预算资金执行率
根据湖南省财政厅关于下达2020年高标准农田建设项目勘察设计资金通知，共收到省级资金176.95万元，实际支付资金75.08万元，结余资金101.87万元，预算资金执行率42.43%。
（三）预算支出产出情况
1、东安县2020年度农田建设项目区域范围涉及13个乡镇81个村，其主要建设内容如下：
（1）土壤改良工程
本项目土壤改良工程体系包括：土壤改良48000亩。
（2）灌溉排水工程
水源工程：新建电灌站4座；维修山塘65口，改建、新建、加固拦河坝23处；
输水工程：新建、改造灌排渠道72.12km，渠道清淤0.62km；新建人行桥板414处，机耕板233处，分水闸266处，放水口1555个，生物通道313个。
排水工程：改建和改造骨干排渠21.75km，新建过沟人行桥板98处，机耕桥板49处，生物通道104处。
（3）高效节水灌溉工程
本项目高效节水灌溉共分三个工程，分别为果蔬滴灌、微喷灌工程、水稻田低压管道灌工程、引水管线输水至池塘或水池工程。三部分工程节水灌溉面积共5400亩；
（4）田间道路工程
本项目新建及改造田间道路52.91km，其中：混凝土田间道路0.73km，砂石路面机耕道52.18km；
配套道路建筑物：机耕桥8座，下田坡道251座，错车道2处。
（5）农田防护与生态环境保持工程
岸坡防护工程：本次项目拟对井头圩镇南涧河进行清淤，长0.6km，端桥铺镇南涧河段农田护岸长度25m。
（6）农田输配电设计
新建输电线路0.7km，更换变压器1台。
2、制度建设
质量保证制度：严格贯彻执行工程建设强制性标准以及iso9001质量管理和质量保证体系标准，使设计工作实现高起点、高标准、高质量。公司管理层充分关注该项目的设计，最高管理者以实现满足招标人要求为目标，对勘测设计过程中出现的问题，及时协调、解决。信守合同，确保招标人的需求，得到满足。加强人力资源、软硬件等配备。制定本工程计划，使工程设计的每一个环节都能按计划进行，将设计质量控制工作贯穿于设计的全过程，以确保工程设计达到优级品的要求。设计过程中经常与招标人联系，征求招标人意见，汇报设计进度和设计情况，取得招标人对工程设计的具体要求和意向，并根据招标人和有关专家的意见对设计方案进行优化，接受招标人监督和检查，满足招标人要求。对本工程勘测设计成品质量定期抽查和考核，从项目中提取30%产值作为勘测设计成品质量考核奖，做到优者有奖劣者必罚。根据招标文件要求，及时、适时地向招标人提供勘测设计图纸或报告，做到优良服务，最大限度地满足招标人的要求。制订创优计划，使工程设计的每一个环节都能按计划进行，将设计质量控制工作贯穿于设计的全过程，以确保工程设计达到优级品的要求。严格按照内部审查制度执行，确保各专业组织关系明确，设计流程清晰。
进度保证制度：杭州院为适应市场和改革的要求，强化管理，充分调动职工积极性，更好地为业主服务，建立了以项目为中心、质量为核心、专业为基础、互相配合又互为交叉的项目管理模式。这种项目管理模式在以往的勘察、设计项目实践中被证明是一种优质高效的管理模式。
针对本工程规模大、勘测设计质量要求高、进度要求快的特点，杭州院将成立东安县2020年高标准农田建设项目勘测设计项目组，由项目经理组织选配有丰富经验、年富力强并有类似工程经验的各专业主设人员参加，测量、地质、水文、建筑、金结、规划、水工、施工、工程造价、电气、环评水保、概算、水利经济等专业开展工作，单位配备充分的资源，以便于工作的顺利完成。
为加强项目质量管理，明确项目经理是项目质量管理的第一责任人，项目组各专业人员对本专业的设计质量负直接责任。技术质量信息部对项目的设计工作进行监督、检查、考核项目质量、检查质量体系的运行，监督检查勘设产品校审、评审情况，组织技术审查和设计评审，并对成品的使用的优化设计、新技术、新材料的应用，优良等级等进行考核、奖惩。单位市场部对项目组的服务态度、服务质量、计划进度等进行追踪、考核、奖惩。
在项目管理制中，勘测设计工作的过程执行设计、全校人校核、专业设总专业审查、项目经理综合技术审查、总工程师审核、院长核定的流程，其中设计人和全校人负同等责任，在整个设计过程中全面介入，从而使项目组成员相对稳定，加快设计进度。
组织管理制度：针对本工程规模大、设计质量要求高、进度要求快的特点，杭州院即成立东安县2020年高标准农田建设项目勘察设计组，本工程项目负责人由具有该类工程丰富经验的教授级高工尉高洋担任，具体负责本工程内、外部组织和技术接口；计划工程师由杭州院市场部高级工程师担任，是本工程内、外部接口的联络人，协助项目负责人协调内、外部组织接口；分管总工程师负责内、外部技术接口的公司级评审。项目负责人和计划工程师是本公司在本项目中与业主进行联络的代表。由项目负责人组织选配有丰富经验、年富力强并有类似工程经验的各专业主设人员参加，分测量、水文、工程地质、工程规模、水环境、水工、桥梁、景观、水力机械、金结、机电、水保、环保、建设征地及搬迁安置、施工、工程概预算、经济评价等专业开展工作，单位配备充分的资源，以便于工作的顺利完成。
（四）预算支出效益情况
、生态效益
2、社会效益
该项目通过配套与完善农田水利设施，培育基础地力，使东安县5.17万亩中低产田达到高产稳产粮田标准，增加农民收入，减轻劳动强度，提高种粮效益和农民种粮积极性，将为国家粮食安全做出积极贡献，增强防灾抗灾能力和技术承载能力，社会效益显著。
同时，本项目的实施需要部分当地农民参与建设，工程的建设本身又可以为当地农民带来较多就业机会，增加他们的收入。
通过高产稳产粮田建设，让农民真正体会到国家对农业的重视和对农民利益的保护，从而带动农民加大对农业的投入，对于巩固和完善农村经营承包责任制、促进土地流转和实行农业集约化经营创造了有利条件。
3、经济效益
东安县2020年农田建设项目按照《高标准农田建设通则（gbt30600-2014）》和湖南省地方标准《湖南省高标准农田建设标准（db43/t876-2014）》的要求，科学合理地设计高标准农田建设内容，实行田、土、水、路、林、电、技、管综合配套。项目建成后，经济效益显著，年新增水稻生产能力443万公斤，油菜籽26万公斤，烤烟11.5万公斤，新增种植业总产值1454.80万元。
五、存在的问题
（一）项目资金支付不及时
东安县高标准农田建设项目勘察设计项目已顺利完成，但截止2021年9月27日，支付75.08万元，尚有101.87万元未支付。
（二）勘察设计深度不够
东安县高标准农田建设项目勘察设计项目点多面广，设计工期紧，个别单项工程深度不够，造成在施工期间进行设计变更，影响施工进度。
（三）项目管理方面
应强化项目规范化管理机制，建立健全管理制度，完善项目管理办法，有序高效执行项目推进工作程序，有效保障项目进度。
六、有关建议
（1）建立组织和制度保障。高度重视高标准农田建设，把建设高标准农田、稳定和提升粮食产能放在乡村振兴的首要位置。健全农田建设工作机构，完善队伍建设。统筹协调财政、自然资源、水利等相关部门，凝聚力量，确保项目顺利实施。
完善各项制度，规范项目管理。按照高标准农田建设操作规程，认真组织做好前期准备、申报审批、组织实施、竣工验收、监督评价等工作，定期报送建设进度及相关信息。落实管护主体和管护责任，确保项目长久发挥经济和社会效益。
（2）加强资金监管。建立项目资金使用管理制度，确保了项目资金支出顺畅，规范透明，杜绝了滞留、挤占、截留、挪用资金等违纪现象。
（3）严格落实项目监管主体责任。我们认真落实项目监管主体责任，对项目的申报、实施、质量、资金管理等环节进行认真监督管理，在项目建设过程中分工明确，责任到人，各负其责，各尽其职，做到任务到岗、责任到人、管理到位，实行责任追溯。
（4）强化建设管理。为确保项目建设工作有条不紊推进，县政府对全县各乡镇和涉农各部门推进农业项目建设工作进展与成效进行考核量化，排序排位，兑现奖惩。
（5）加强项目建后管护和使用 。按照“谁受益、谁管护，谁使用、谁管护”的原则明确工程管护主体，制定管护制度，落实管护责任，保证工程在设计使用期限内正常运行。按照其工程类别、造价、登记造册、建立档案之后，将其使用权、管护责任一次性整体移交给使用者（乡镇或农业经营主体），并签订移交协议，制定管护制度。确保项目建成的资产使用好，管护好，发挥其最大效益。
报告附件：
附件1：2020年度东安县高标准农田建设项目勘察设计项目资金汇总表
恒信弘正会计师事务所中国注册会计师：
有限责任公司
中国注册会计师：
中国·长沙二○二一年九月二十七日
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